В бухгалтерской программе ERPLY Books декларация об обороте составляется посредством типов, назначенных видам налога с оборота. Каждому используемому вами типу налога с оборота в декларации об обороте соответствует определенная строка или несколько срок. Если виды налога с оборота настроены правильно,то связанная с НСО информация поступает на правильные строки в декларации об обороте, которая подается в Налогово-таможенный департамент.
Вы можете посмотреть виды НСО, если откроете «Настройки» → «Налоговые ставки» . В открывшемся модуле налоговых ставок можно просматривать уже настроенные виды НСО вместе с правильными типами. Помимо этого, вы можете добавлять также виды НСО, которые подходят именно вам. В столбце «Название» указано выбранное вами название налога с оборота, который вы видите на счетах продажи и покупки. В столбце «Тип» вы можете выбрать необходимый тип, которым определяется, в какую строку декларации об обороте поступают данные. Если в декларации об обороте у вас не отображаются данные в нужном виде, то обязательно проверьте столбец «Тип».

В программе ERPLY Books используются следующие автоматически настроенные виды налога с оборота:

Вид НСОПроцентСтрока KMD продажиСтрока KMD покупкаДоп. информация
Основной НСО0.2438345НСО, который по умолчанию всегда отображается в значении (кроме случаев покупки основных активов)
Уменьшенный НСО0.09438655
Необлагаемый08
НСО основного средства0.2438345, 5.2Предусмотрен для продажи и приобретения основного средства.
НСО транспортного средства (100%)0.25, 5.3
НСО транспортного средства (50%)0.25, 5.4
НСО ЕС (товары)03, 3.1, 3.1.11, 4, 5, 6, 6.1Предусмотрен как для продажи, так и покупки в ЕС
НСО ЕС (услуги)03, 3.11, 4, 5, 6Предусмотрен как для продажи, так и покупки в ЕС
НСО экспорта03, 3.2Продажа за пределы таможенной территории ЕС
НСО импорта04.1, 5, 5.1Покупка за пределами таможенной территории ЕС
Обратное налогообложение091, 4, 5, 7Если организация создана до 2019 года, то проверьте, пожалуйста, «Дополнительные правила НСО». Более подробно вы можете прочитать ЗДЕСЬ
Иной НСОНе размещается ни на одной строке декларации об обороте

Основной налог

«Основной налог» всегда отображается в качестве значения по умолчанию, когда вы вводите счет-фактуру продажи или покупки.

«Основной налог» используется на счетах покупки и продажи со ставкой НСО 20%. Данные сделки отображаются в декларации об обороте на строках 1, 4 и 5.

  1. Продажа — облагаемый оборота отображается в строке 1, а сумма НСО — в строке 4
  2. Покупки — сумма входного налога с оборота отображается в строке 5

Уменьшенный НСО

«Уменьшенный НСО» — этот вид используется на счетах покупки и продажи, где ставка НСО составляет 9%. В этом случае данные сделки отображаются в декларации об обороте в строках 2, 4 и 5.

  1. Продажа — облагаемый оборот отображается в строке 2, а сумма НСО — в строке 4
  2. Покупки — сумма входного налога с оборота отображается в строке 5

Необлагаемый

«Необлагаемый» вид используется на счетах покупки и продажи, где оборот не облагается налогом. В случае необлагаемой продажи оборот указывается в декларации об обороте в строке 8. Необлагаемый оборот отображается в декларации об обороте только в случае счетов продажи, а для счетов покупки он не указывается.

НСО основного средства

«НСО основного средства» — этот вид используется на счетах покупки и продажи, когда приобретается или продается основное средство. «НСО основного средства» — налоговая ставка составляет 20%.

  1. Продажа — облагаемый оборот отображается в строке 1, а сумма НСО — в строке 4
  2. Покупки — сумма входного налога с оборота отображается в строке 5 и 5.2

НСО транспортного средства (100%)

“НСО транспортного средства (100%)” используется при покупках в том случае, если со связанных с транспортным средством расходов вы засчитываете обратно входной налог с оборота в размере 100%. В этом случае сумма входного налога с оборота отображается в декларации об обороте на строках 5 и 5.3.

НСО транспортного средства (50%)

“НСО транспортного средства (50%)” используется при покупках в том случае, если со связанных с транспортным средством расходов вы засчитываете обратно входной налог с оборота в размере 50%. В этом случае сумма входного налога с оборота отображается в декларации об обороте на строках 5 и 5.4.

НСО ЕС (товары)

«НСО ЕС (товары)» — этот вид используется в случае продажи и покупки товаров внутри ЕС. В декларации об обороте данные указываются в строках 1, 3, 3.1, 3.1.1, 4, 5, 6 и 6.1.

  1. Продажа — оборот указывается в декларации об обороте в строках 3, 3.1 и 3.1.1.
  2. Покупки — В случае приобретенных в ЕС товаров применяются принципы реверсивного порядка уплаты налога. Цена покупки указывается в декларации об обороте в строках 1, 6 и 6.1. Сумма НСО указывается в строках 4 и 5. В итоге сальдо суммы НСО, начисляемой со сделок в строках 4 и 5, равна нулю. НСО ЕС (услуги)

Если вы хотите, чтобы в случае «НСО ЕС (товары)» в записях отображались отдельные суммы НСО, то откройте «Настройки» → «Налоговые ставки», нажмите кнопку «Дополнительная информация» и укажите конто-счета обратного налогообложения для покупки и продажи. Аналогичный принцип действует и для «НСО ЕС (услуги)».

НСО ЕС (услуги)

«НСО ЕС (услуги)» — этот вид налога с оборота используется в случае продажи и покупки услуг внутри ЕС. В декларации об обороте данные указываются в строках 1, 3, 3.1, 4, 5, 6.

  1. Продажа — оборот отображается в декларации об обороте в строках 3 и 3.1.
  2. Покупки — в случае услуг, приобретенных в ЕС, применяются принципы реверсивного порядка уплаты налога. Цена покупки указывается в декларации об обороте в строках 1 и 6. Сумма НСО указывается в строках 4 и 5. В итоге сальдо суммы НСО, начисляемой со сделок в строках 4 и 5, равна нулю.

Если вы хотите, чтобы в записях отображалтись также суммы НСО, то это можно точно также настроить, аналогично пункту «НСО ЕС (товары)» (см. выше).

НСО экспорта

«НСО экспорта» используется в случае продаж за пределами таможенной территории ЕС. В декларации об обороте данные об обороте экспорта указываются в строках 3 и 3.2.

НСО импорта

Налог с оборота импорта используется в случае покупок, которые приобретаются за пределами таможенной территории ЕС. Если вы уплатили таможне НСО импорта jи у вас есть право при импорте товаров вычесть в декларации об оборотеуплаченный входно йналог с оборота, то НСО импорта указывается в декларации об обороте в строках 5 и 5.1.

НСО импорта используется иначе, чем другие виды НСО. Обычно необходимо отображать два счета-фактуры.

    1. Счет-фактура закупки товаров

При отражении счета-фактуры закупки введите сумму и выберите тип НСО «Другой НСО», так как сумма покупки не отражается в декларации по НСО.

  1. Счет по НСО импорта

В счете-фактуре, выставленном для НСО на импорт, установите в качестве расходного конто-счета конто-счет входного налога с оборота и в качестве вида НСО выберите «НСО импорта». Когда вы открываете «Настройки»> «Виды НСО»вы видите, что в качестве типа «НСО импорта» указано «Таможня». Тем самым предусматривается, что сумма НСО импорта будет отображаться в строках 5 и 5.1 декларации об обороте.

Чтобы использовать НСО импорта, вы можете создать отдельный артикул, чтобы упростить его использование в будущем. Откройте «Покупка» → «Артикулы купли-продажи». Нажмите кнопку «+», чтобы создать новый артикул. Выберите название, которое вам подходит, например, вы можете выбрать название артикула «НСО импорта» и в качестве конто-счета выбрать конто-счет по налогу с оборота. Затем нажмите кнопку «Сохранить».

Добавление нового вида НСО

Вы можете добавить новый вид НСО, для этого откройте «Настройки» → «Налоговые ставки» и в правом нижнем углу нажмите голубую кнопку «+». Появится дополнительная строка, в которой вы можете ввести имя и выбрать в столбце «Тип» требуемый тип. При создании нового типа НСО вы можете выбрать дебетовые и кредитовые конто-счета НСО, на которые будет проводиться транзакция НСО при использовании этого типа. Нажмите зеленую кнопку внизу справа «Сохранить».

Добавление особого вида НСО

Если вам нужно создать тип налога с оборота, который еще не используется в ERPLY Books, вы можете создать тип НСО, подходящий для вашего предприятия, и указать, чтобы он отображался в правильной строке в декларации об обороте. Откройте «Настройки» > «Налоговые ставки» и в качестве нового типа по налогу с оборота выберите «Исключение». Нажмите кнопку «Сохранить».

Затем перейдите на главную панель и в строке поиска введите «Дополнительные правила НСО» и заполните следующие поля:

  • Выберите созданный вами новый НСО.
  • В качестве «Типа» выберите номер, в какой строке в декларации об обороте он будет отображаться.
  • В графе «Какие показывать?» выберите, какую сумму указывать в декларации об обороте (выручка, сумма покупки, сумма налога с оборота и т.п.),
  • Нажмите «Сохранить».

 

Если вы хотите, чтобы данные отображались в декларации об обороте на нескольких разных строках, то нужно добавить несколько строк.

Несколько аналогичных видов НСО

Если вы используете Склад ERPLY или другую внешнюю систему, то может так случиться, что у вас будет несколько аналогичных типов НСО при синхронизации данных. Например, в ERPLY Books есть НСО «Основной налог». Если вы генерируете аналогичный вид НСО из внешней системы с названием «НСО 20%», вы также можете переименовать его на «Основной налог». Для этого в ERPLY Books скопируйте название «Основной налог» и вставьте его вместо «НСО 20%». После этого у вас будет использоваться один вид НСО.